Cuánto es el impuesto sobre la venta en Estados Unidos

Pago de sale tax o impuesto sobre la venta en compras por internet

Persona con muchas bolsas de compras
El precio de la etiqueta o del menú puede ser inferior al costo real: hay que añadir el impuesto a la venta. No te lleves sorpresas desagradables. Foto de Daly and Newton. Stone Collection. Getty Images.

El impuesto sobre la venta o sale tax es de las cosas que más sorprende a turistas y migrantes recién emigrados a Estados Unidos porque generalmente no está incluido en el precio y así lo que se paga por un producto puede ser diferente al costo de la etiqueta.

También llama la atención la diferencia del monto del impuesto según el estado e incluso ciudad o condado y también la gran variedad de productos o servicios a los que no aplica este impuesto.

Este artículo contiene información sobre qué estados no tienen sale tax, cuál es el impuesto sobre la venta que aplica en cada uno de los estados que sí lo recaudan y cuáles son las principales excepciones a la regla general. Finalmente, se explican cuáles son las reglas que aplican a las compras por internet.

Estados sin impuesto sobre la venta o sale tax

Cinco estados que no tienen impuesto sobre la venta:

  • Alaska
  • Delaware
  • Montana
  • Montana
  • Oregón

Cuál es impuesto sobre la venta se paga por estado en EE.UU.

Dentro de los estados que sí tienen este impuesto las reglas son distintas. Algunos permiten incrementos a nivel local y hay que sumar al precio de la etiqueta el impuesto a las ventas del estado y el impuesto del condado y/o municipalidad.

Es posible que en los estados con este tipo de impuestos algunos artículos estén exentos. Es común que esto suceda con alimentos no procesados o remedios (medicinas) con prescripción médica, por ejemplo.

También puede suceder con la ropa. Por ejemplo, en Nueva York ropa y calzado por un costo inferior a $110 por unidad o par no está sujeto a este impuesto.

Asimismo, es posible que algunos bienes o servicios estén gravados con un porcentaje más alto que el general. Por ejemplo, rentar por un tiempo corto un auto, en algunos estados como Massachusetts, eso sucede con la compra de artículos considerados de lujo. 

Teniendo en cuenta todo lo dicho lo que hay que tener claro es que el precio en una etiqueta no se corresponde casi nunca con lo que se paga en la caja. 

  • Alabama: 4%. Puede haber recargo local
  • Alaska: no tiene. Las municipalidades pueden imponerlo
  • Arizona: 5,6%. Ciudades y municipalidades pueden incrementarlo
  • Arkansas: 6,5%, pero hay casos especiales como parques y turismo, alcohol, etc.
  • California: 6%, permitiéndose sobrecargo de ciudades y condados y tarifas especiales
  • Carolina del Norte: 4,75% permitiéndose sobrecargos locales
  • Carolina del Sur: 6% sobrecargo del 1% a los condados. Marihuana: 10%.
  • Connecticut: 6,35%. No se permite recargos locales.
  • Dakota del Norte: 5%, permitiéndose legalmente incrementarlo máximo de 3%
  • Dakota del Sur: 4,5%. Las ciudades pueden incrementar máximo un 2%
  • Delaware: no hay impuesto a las ventas, ni estatal, ni local.
  • Florida: 2%. Los condados pueden incrementar 0 - 2%. Las ciudades no pueden grabar
  • Georgia: 4%, ciudades pueden incrementar 0-1,5% y condados 2-4%.
  • Hawaii: 4%. Condados pueden añadir 0 - 0,5%
  • Idaho: 6%. Ciudades y municipalidades pueden incrementar entre 0 y 3%.
  • Illinois: 6,3%. Ciudades y municipalidades pueden recaudar máximo 2,75%
  • Indiana: 7%. No hay sobrecargo local.
  • Iowa: 6%. Localmente puede haber un incremento del 1%
  • Kansas: 6,5%. Ciudades y municipalidades pueden sumar un máximo del 3%
  • Kentucky: 6%
  • Louisiana: 5%. Localmente se puede imponer una tarifa máxima del 7%.
  • Maine: 5,5%, con algunos impuestos especiales
  • Maryland: 6%
  • Massachusetts: 6,25%
  • Michigan: 6%
  • Minnesota: 6,875%, permitiéndose localmente aumentarlo un máximo de 1%
  • Mississippi: 7%. Localmente puede incrementarse entre 0 y 1%.
  • Missouri: 2,888%. Localmente puede incrementar 4,225% y St Louis y Ballwin un 1%.
  • Montana: no hay sale tax
  • Nebraska: 5,5%, se incrementa localmente 0 y 2%. Los condados entre 0 y 0,5%.
  • Nevada: 4,60%. Localmente puede incrementarse a un máximo del 3,55%
  • Nuevo Hampshire: no tiene impuesto sobre la venta
  • Nuevo México: 5,125%, pero con sobrecargos locales puede llegar al 8,938%
  • Nueva York: 4%, ciudades/municipales y condados pueden incrementar máximo 4,75%
  • Ohio: 5,75% se le puede añadir localmente entre el 0,75 y 2,25%
  • Oklahoma: 4,50%. Las ciudades pueden incrementar hasta un 5,5% y condados 2,50%
  • Oregón: no aplica este impuesto
  • Pennsylvania: 6%. Las ciudades no tiene y condados aplican máximo sobrecargo 2%
  • Rhode Island: 7%. No permite incrementos locales.
  • Tennessee: 7%. Las ciudades pueden cobrar hasta 0,5% y condados 1,5-2,75%
  • Texas: 6,25%. Ciudades y municipalidades pueden cobrar máximo 2% adicional
  • Utah: 4,7%. Las ciudades/municipalidades pueden incrementar máximo 2%.
  • Vermont: 6% Localmente se incrementa desde el 0 al 1%.
  • Virginia: 5,3%. En Northern Virginia y Hampton Roads: 6%. Localmente se subir 1%.
  • Virginia Occidental: 6%. Ciudades/municipalidades pueden añadir 0-1%.
  • Washington: 6,5%. Localmente puede incrementarse máximo 3,9%
  • Wisconsin: 5%. Los condados pueden incrementar un máximo 0,5%
  • Wyoming: 4%. Los condados pueden incrementar entre 0 y 2%

¿Cuál es el impuesto sobre venta en Puerto Rico?

En el Estado Libre Asociado de Puerto Rico, donde aplican las leyes migratorias de Estados Unidos- se cobra un 10,5% de impuesto sobre la venta y los condados están autorizados a incrementar por este concepto un máximo de un 1%.

Sale Tax Holidays

En ocasiones los estados pueden declarar unos días como vacaciones en el impuesto sobre ls ventas y no se cobra.

Generalmente, se trata de un fin de semana que se anuncia previamente o se fija con ocasión de un evento o situación especial, como el inicio del curso escolar o para comprar todo lo necesario relacionado a preparación en temporada de huracanes.

Impuesto sobre las ventas en compras por internet en EE.UU.

Hasta fechas muy recientes, como regla general, si la empresa vendedor tenía una tienda en el estado en el que reside el comprador, debería cobrar sale tax, pero casi ninguno lo hacía aunque había importantes excepciones, como Apple, Walmart, Target o Amazon, que cobraban este impuesto aún cuando no tuvieran presencia física en el estado del comprador.

Todo ha cambiado con una sentencia de la Corte Suprema de junio de 2018 en la que se anuló la sentencia que se conoce como Quill vs. South Dakota. Por lo tanto, actualmente las ventas por internet en EE.UU. estás sujetas, siempre, al impuesto sobre la venta que aplica en el estado del comprador.

3 tips para turistas internacionales

Estados Unidos es el segundo país que más turistas internacionales recibe en todo el mundo, muchos de ellos vienen exclusivamente a comprar. Sin embargo, solo dos estados permiten a los turistas internacionales recuperar el impuesto a las ventas: Louisiana y Texas, y en condiciones estrictas. Por ejemplo, hay que llegar y marcharse por avión.

Una de las compras preferidas de turistas con alto nivel económico es la compra de segunda vivienda, como inversión o para disfrutar en vacaciones. En este caso, es importante conocer las consecuencias migratorias y fiscales de este hecho.

Finalmente, para venir a Estados Unidos y comprar, además de saber cuánto impuesto a las ventas se paga en cada estado, es importante no poner en riesgo la visa. Recordar que son muchas las acciones que pueden causar problemas, por ejemplo, estas son 10 causas por las que pueden cancelar la visa.

Este es un artículo informativo. No es asesoría legal.