Pago de impuestos de americanos que residen fuera de Estados Unidos

Cartel con palabras relacionadas con el pago de impuestos
Pago de impuestos de expatriados. Stacy Walker. Getty Images.

Los ciudadanos estadounidenses que residen en el extranjero tienen la obligación de pagar impuestos en Estados Unidos todos los años.

Recordar que vivir fuera del país no es causa suficiente para perder la nacionalidad y, por lo tanto, hay que seguir cumpliendo con obligaciones, como la del pago de impuestos.

El propio Departamento de Estado desconoce cuántos estadounidenses residen habitualmente fuera de los Estados Unidos y estima que la cifra puede estar entre los 3 y los seis millones, sin incluir en el cómputo a los militares destinados en el extranjero.

Por cierto, esta exigencia de pago de impuestos también aplica a los hombres y mujeres que sirven en el exterior en cualquiera de las cuatro ramas de los Ejércitos americanos (Army, Navy, Air y Marines).

Y esta obligación incluso continúa por 10 años para las personas que renuncian a la nacionalidad para no pagar impuestos. Y es que ésta es en la actualidad una de las razones más comunes por las que se renuncia al pasaporte americano, si bien no es la única como muestran estos 10 famosos que decidieron abandonar su condición de estadounidenses.

Con la finalidad de informar sobre cómo cumplir con esta obligación, en este artículo se explica cuánto y cómo presentar la planilla de impuestos, cómo identificar a los familiares que no son ciudadanos y un enlace al listado de países con los que Estados Unidos tiene un tratado firmado para evitar la doble imposición.

Es decir, para evitar pagar en el país en el que se vive y también en Estados Unidos (pero aún en esos casos en los que no hay que pagar es necesario presentar las planillas).

Cuánto hay que presentar las planillas de impuestos (filing)

En Estados Unidos el último día para enviar las planillas de las taxes es el 15 de abril. Sin embargo, los expatriados y residentes que viven en el extranjero tienen una extensión automática de dos meses. En otras palabras, tienen hasta el 15 de junio para cumplir con sus obligaciones tributarias.

Si en esa fecha todavía no están listos para cumplir con el IRS, pueden solicitar mediante la planilla 4868 que se le conceda una extensión adicional hasta el 15 de octubre. Sin embargo, este nuevo plazo puede llevar aparejado que tengan que pagar intereses de demora e incluso una multa.

Cómo desgravar familiares extranjeros

Puede suceder que un ciudadano expatriado o un residente permanente legal que se encuentra temporalmente en el extranjero estén casados o tengan hijos que no tengan su mismo estatus legal, desde el punto de vista americano y, por lo tanto, no tengan un número de seguridad social (NSS).

Estos números son necesarios para poder desgravar a una persona como dependiente a la hora de rellenar las planillas de impuestos.

La solución para estos casos es solicitar un ITIN, o número de identificación fiscal que se puede solicitar desde el extranjero.

Dónde deben los expatriados enviar las planillas de impuestos

Es posible utilizar internet recurriendo a Freefile. O también se admite enviar en papel toda la documentación a:

Department of the Treasury
Internal Revenue Service Center
Austin, TX 73301-0215
USA

Y el pago, junto con la forma 1040-S a:

Internal Revenue Service
P.O. Box 1300
Charlotte, NC 28201-1300
USA

Ayuda para rellenar las planillas para pago de impuestos por expatriados

Si tiene dudas, siempre se puede contactar directamente con el IRS, o llamar al +1 267-941-1000 (teléfono de pago).

Algunas embajadas y consulados, en países con un alto número de estadounidenses expatriados, brindan un servicio para ayudar a los ciudadanos a cumplir con sus obligaciones tributarias, como son los casos de Londres, París, Frankfurt y Beijing.

Cuentas bancarias en el exterior

Estados Unidos impone sobre sus ciudadanos y residentes permanentes legales la obligación de declarar las cuentas de banco que tienen en el exterior y los intereses que puedan producir.

También se debe notificar cualquier tipo de fondos de inversión. La cantidad a partir de la cual se debe declarar son $10,000

La forma a cumplimentar es la TD-90.22.1

Cálculo de ingresos a declarar

Lo más común es que los expatriados y residentes permanentes en el exterior ganen sus ingresos en una moneda distinta al dólar americano. Pero la declaración para el pago de impuestos debe haber convertido todas las cantidades a la divisa estadounidense.

Se puede hacer una estimación anual teniendo en cuenta todas las fluctuaciones en el cambio del valor de las monedas. O si los ingresos corresponden a fechas concretas, es posible declarar el cambio exacto que la divisa extranjera tenía en tal fecha frente al dólar.

Tratados para evitar la doble imposición

Es posible que los expatriados deban pagar dos veces por los mismos ingresos: en el país de residencia y en Estados Unidos. Todo depende de si hay tratado de doble imposición o no entre ambas naciones.

Derechos de los ciudadanos americanos en el exterior

La ciudadanía americana da obligaciones pero, sin duda, también derechos y privilegios. Para los estadounidenses en el exterior destacan la posibilidad de cobrar su cheque de jubilación, aunque no se puede beneficiar de Medicare.

Asimismo, en muchos casos pueden transmitir la ciudadanía americana a los hijos que tienen y nacen fuera de los Estados Unidos. Y, por supuestos, si regresan a Estados Unidos pueden pedir una green card para sus familiares.

Si bien antes de presentar los papeles informarse sobre posibles problemas. El caso más típico es cuando se intenta pedir una green card para el cónyuge, pero el mismo inconveniente se presenta cuando se solicita otro familiar ya que no se pueden probar ingresos en Estados unidos, por lo que es muy conveniente estar informado.

Reglas de pago de impuestos para residentes permanentes fuera de Estados Unidos

Los residentes permanentes legales tienen una limitación sobre el tiempo que pueden permanecer en el extranjero sin poner en peligro la tenencia de su tarjeta. Deben pagar impuestos en Estados Unidos por los ingresos que perciban durante su estancia en el exterior.

Esto también aplica a los residentes permanentes que abandonan su green card para evitar pagar impuestos en Estados Unidos.

Este artículo es informativo. No es consejo legal o fiscal.

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Rodríguez, María. "Pago de impuestos de americanos que residen fuera de Estados Unidos." ThoughtCo, Feb. 27, 2017, thoughtco.com/pago-de-impuestos-de-americanos-que-residen-fuera-de-estados-unidos-1965164. Rodríguez, María. (2017, February 27). Pago de impuestos de americanos que residen fuera de Estados Unidos. Retrieved from https://www.thoughtco.com/pago-de-impuestos-de-americanos-que-residen-fuera-de-estados-unidos-1965164 Rodríguez, María. "Pago de impuestos de americanos que residen fuera de Estados Unidos." ThoughtCo. https://www.thoughtco.com/pago-de-impuestos-de-americanos-que-residen-fuera-de-estados-unidos-1965164 (accessed May 28, 2018).